A FI SAU A NU FII...CALDURA

http://www.viata-libera.ro/eveniment/48319-jumatate-dintre-asociatii-nu-vor-primi-caldura-galati-viata-libera-cotidian

RAPORT VERIFICARE CENZOR AS.P 119

Proces verbal

Încheiat astăzi 04.11.2013

Subsemnata Vlas Vasilica, in calitate de cenzor la Asociatia de proprietari nr. 119, am procedat la verificarea documentelor care privesc gestiunea financiar- contabila din cadrul asociatiei intocmite pentru luna septembrie a.c., în baza art. 33 din Legea nr.230/2007 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea asociaţiilor de proprietari si in baza contractului de mandat.

Pentru verificarea documentelor s-au fixat următoarele obiective:

      -  dacă documentele de incasari si plati au fost corect  înregistrate in evidenta contabila a asociatiei;

 - modul de utilizare a fondurilor asociatiei si existenta aprobarilor;

 -modul de respectare a prevederilor Legii nr.230/2007 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea asociaţiilor de proprietari, H.G. 1588/2007 şi Ordinul MFP nr. 1969/2007;

        Materialul documentar care a stat la baza verificarii documentelor  financiar-contabile şi de gestiune a constat în:

       - verificarea registrului de casa;

        - verificarea listelor de plata a cotelor de contributie la cheltuielile asociatiei de proprietari;

         În urma controlului efectuat s-au constatat următoarele aspecte:

a)     Cu privire la modul în care au fost întocmite şi înregistrate documentele de încasări si plăţi şi în registrul de casa

 Au fost verificate sumele încasate de la locatari în numerar , confruntându-se copiile chitanţelor emise (chitanţiere seria AS 119 de la nr. 3316 la nr. 3518)  cu sumele inregistrate in registrul de casă.

   În perioada 01.09.2013- 27.09.2013 situaţia sintetica  este prezentata astfel:

Sold iniţial   03.09.2013   =  7.632,15  lei ;                                             

total încasări                           31.932,83  lei ;                              

total plăţi                            26.877,45 lei , din care :

     - Energie termica                                                      13.000 lei ; 

     - AC                                                                            5.500 lei ;

     - reparatii div.                                                             1.950 lei ;   

     - serv. div  ( Revisal,  D112)                                          460 lei;

     - salarii si indemnizaţii                                               3.260 lei ;

    - taxe, contributii                                                         1.790 lei;

    - alte cheltuieli administrative ( mat. curatenie)               454,30 lei ;

    - telefon                                                                           204,00 lei; 

     - rechizite, xerox                                                             259,15 lei;

 sold final la data de   27.09.2013                                12.687,53  lei .

            Se constata ca la finele lunii administratorul a pastrat un sold in  casa nejustificat de mare, nefiind efectuate plati cu prioritate catre principalii furnizorii de utilitati in limita soldului existent in casierie.

               În evidenta asociaţiei exista fişa de evidenţă a formularelor cu regim special, aceasta fiind un document de evidenta a modului de gestionare a chitantierelor intocmite de administrator.

    Masuri:

 - plata lunara a furnizorilor de utilitati in limita soldului de casa;

b)    Modul de repartizare a cheltuielilor asociaţiei în listele de întreţinere

Din verificarea listelor de plata a cotelor de contributie la cheltuielile asociatiei s-a  constatatat ca nu au fost respectate prevederile  art.47 din Legea nr.230/2007 cu privire la repartizarea cheltuielilor asociaţiei  în lista lunară de plată, astfel:       

1. La întocmirea listelor de plată, administratorul nu a avut  în vedere ca valoarea lunara a facturilor emise de furnizorii de utilităţi, să fie egală cu totalul valorii din listele de plată întocmite pentru luna septembrie, fiind constatate diferente ( nerepartizate) la cap. cheltuieli  cu apa rece si apa calda in valoare de 176,03 lei; ( anexa).

2. S-au repartizat in mod eronat cheltuielile cu gazele inregistrate pe pe fiecare scara, respectiv:  in unele cazuri s-a repartizat soldul facturii precedente iar in alte cazuri s-a repartizat valoarea totala a facturii, inclusiv soldul lunii precedente, rezultand in luna o diferenta repartizata in plus in valoare de 1.754,05 lei; 

3. Diferenta nerepartizata la factura de energie electrica in suma de 39,57 lei;

4. Listele de plata a cotelor de contributie la cheltuielile asociatiei  cuprind doar penalitatile de intarziere calculate in luna nu si pe cumulat, asa cum prevad actele normative in vigoare;

5. Lista de plata nu are afisata cota indiviza a fiecarui apartament;

6. Nu au fost regularizate diferentele repartizate in plus in listele de intretinere in lunile anterioare  la cap. cheltuieli cu indemnizatia administratorului, fiind diminuate in lista lunara numai contributiile la bugetul de stat.

    Masuri:

Administratorul asociatiei va calcula cotele lunare de întreţinere având în vedere repartizarea corectă a valorii din facturile fiscale emise de furnizorii de utilitati si alte documente justificative;

Lista cotelor de contribuţie lunară trebuie să fie întocmită de către administrator în conformitate cu OMF nr.1969/2007 si in conformitate cu prevederile din Legea nr. 230/2007, pana ce tarziu la data de 10 ale lunii urmatoare  pentru luna precedenta, urmand ca aceasta  să fie verificată de cenzor şi aprobată de preşedintele asociatiei prin semnătură şi aplicarea ştampilei asociaţiei.

............................................................................................................

c)     Legalitatea cheltuielilor materiale angajate de asociatie

Cheltuielile materiale efectuate in luna sept. au la baza factura fiscala si chitanta ( bon fiscal) emise pe numele asociatiei, dar nu au la baza referatul de necesitate aprobat de presedintele asociatiei de proprietari.

Masuri:

-Administratorul asociatiei va intocmi referat de necesitate aprobat de presedinte,  pentru toate cheltuielile materiale ce urmeaza sa fie efectuate.

            Concluzii:

            Din analiza datelor prezentate  in procesul verbal rezultă că activitatea asociaţiei de proprietari nr.119 nu se desfasoara in conformitate cu reglementarile in domeniu, iar deficientele constatate  urmeaza sa fie eliminate prin aplicarea masurilor dispuse de cenzor.

            Cauza principala a deficienţelor constatate în organizarea şi funcţionarea asociaţiei de proprietari nr. 119, o constituie nerespectarea prevederilor Legii nr.230/2007 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea asociaţiilor de proprietari.

         Prezentul proces verbal a fost încheiat în doua exemplare, din care un ex. a fost înaintat asociaţiei de proprietari nr.119.

Cenzor                                                                       Preşedinte

Vlas Vasilica                                                             Petrea Ionel